Bestimmung des Ansässigkeitsstaates Aufteilung von Einkünften zwischen DBA-Staaten Einkünfte aus unselbständiger Arbeit Steuereinbehalt, Nachweise, Haftung des Schuldners Grenzüberschreitende Arbeitskräfteüberlassung neueste Urteile im Bereich des Körperschaftsteuerrechts Anwendung der Befreiungs- und Anrechnungsmethode
Formen internationaler Geschäftstätigkeit Direktgeschäfte ohne und mit physischer Präsenz Betriebsstätten und Personengesellschaften im Ausland Steueroptimierende Personengesellschaftsmodelle Kapitalgesellschaftsstrukturen Unterschiedliche Strukturen und die ertragsteuerlichen Folgen
Die Hintergründe für die Anpassungen Die Änderungen im Detail: Kostenbasis bei der Kostenaufschlagmethode Cash-Pooling Datenbankstudien Forschung im Konzern Betriebsstätten
Internationale Rahmenbedingungen der Unternehmensbesteuerung Motive der Nutzung von Gesellschaften in Niedrigsteuerländern Basis- und Durchlaufgesellschaften Primär- und Sekundärabschirmung Die zehn Gebote erfolgreicher Steueroptimierung Verhinderung der Steuerflucht durch die EU Tipps, Empfehlungen und Warnhinweise
Prüfschema zur Lösung internationaler Steuerfälle Anwendung und Auslegung von DBA in der Praxis Die Wirkungsweise der Befreiungsmethode Die Wirkungsweise der Anrechnungsmethode Die Behandlung von Auslandsverlusten Auslandseinkünfte in der ESt- und KöSt-Erklärung 2024 Finanzstrafrechtliche Folgen bei Fehlern und Versäumnissen
Die Tücken von Anrechnungs- und Befreiungsmethode Gegenberichtigung bei Verrechnungspreiskorrekturen Verwertung von Auslandsverlusten Steuerliche Haftungsrisiken bei Zahlungen ins Ausland Voraussetzungen der DBA-Inanspruchnahme Ausgewählte Steuerfälle aus der Rechtsprechung
Gesetzliche Pflichten und formelle Anforderungen an Rechnungen Korrekte Verwendung von Steuercodes Besondere Regelungen für grenzüberschreitende Rechtsgeschäfte Richtige Berücksichtigung von Teil- und Schlussrechnungen Umsatzsteuer bei der Bilanzierung
Rahmenbedingungen internationaler Standortwahl Einsatzmöglichkeiten von Auslandsgesellschaften Basisgesellschaften Primärabschirmung Sekundärabschirmung Durchlaufgesellschaften und “Conduits” Steueroptimierende Gesellschaftsstrukturen Do's und Don'ts bei steueroptimierenden Gestaltungen
Steuer- und Sozialversicherungspflicht bei Arbeitnehmerentsendungen nach Österreich Melde- und Bereithaltungspflichten nach dem LSD-BG Praktische Tipps und Gestaltungsmöglichkeiten
Welche Investitionen sind begünstigt? Was ist bei der Geltendmachung zu beachten? Wie ist der IFB steuerlich und unternehmensrechtlich zu behandeln? Was ist bei der Beantragung in den Steuererklärungen zu beachten? Aktuelle Aussagen aus den ESt-Richtlinien sowie der Rechtsprechung Hinweise zur temporären Erhöhung des IFB : - Zeitliche Optimierung von Investitionsprojekten - Abgrenzung von Teil-Anschaffungs- bzw -Herstellungskosten
