Grundlagen und Highlights der Gruppenbesteuerung Hinweise zur laufenden Ergebnisverrechnung Was ist beim (nunmehr digitalen) Gruppenantrag zu beachten? Auslegungs- und Praxisfragen zum neuen Abzugsverbot für vorgelagerte Teilwertabschreibungen/Veräußerungsverluste Was bringt die Wahlmöglichkeit der Zurechnung ausländischer Verluste? Aktuelles aus der Rechtsprechung und Neuigkeiten aus dem BMF
Aktuelle Gesetzesänderungen Aktuelle VwGH-Judikatur Highlights aus dem Lohnsteuerrichtlinienwartungserlass
Bilanzpolitik & Ermessensspielräume Ausgewählte Sonderthemen der Bilanzierung: Beteiligungsbewertung Personalrückstellungen Fremdwährungsthematiken Bilanzierung von Finance vs Operating Leasing Gesellschafterverrechnungskonten zum Bilanzstichtag Gewinnrealisierung Unternehmen in Krisensituationen Bilanzierung von Unternehmensgruppen
Warum Datenbankanalysen in der Verrechnungspreispraxis häufig unverzichtbar sind Typische Anwendungsfälle: Vertriebsmargen, Kostenaufschläge bei Betriebsstätten Der Weg von der Funktions- und Risikoanalyse bis zum finalen Benchmarking-Ergebnis Welche Suchparameter und qualitativen Kriterien tatsächlich entscheidend sind Praktische Einblicke in die Durchführung einer Datenbankstudie
Umsatzsteuerliche Kategorisierung der verschiedenen Dienstleistungen Hinweise zur Leistungsortbestimmung und der damit verbundenen Meldungen Stolpersteine bei der Fakturierung Vermittlung aller relevanten Facts anhand vieler unterschiedlicher Beispiele (inkl. gesetzlicher Änderungen und aktueller Rechtsprechung)
Praxisfall einer Bau- oder Montagebetriebsstätte Ergebnisermittlung Verpflichtung und Inhalt bei Dokumentation einer Auslandsbetriebsstätte ICON Muster einer Betriebsstättendokumentation
Begriffe, wichtige Grundlagen, Anwendungsbereich Leistungsortregelungen im B2C-Bereich Praxisfälle mit Lösungen unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung Eckpfeiler der E-Commerce-Regelungen Unterscheidung der E-Commerce-Meldesystematik (EU-OSS, IOSS) Darstellung der Unterschiede anhand von Beispielen
Warum eine Dokumentation? Dokumentationspflicht? Dokumentationsinhalt und Musterdokumentation? Effiziente Organisation eines Dokumentationsprozesses?
Reichweite der USt-Compliance (was, wann, wie, wo) Länderspezifische Meldeverpflichtungen (von UVA bis Echtzeitmeldung) Steuerliche Besonderheiten (Registrierung, Haftungsbestimmungen usw.) Fakturierung - Reverse Charge Regelungen Definition feste Niederlassung Vergleich der Handhabung in ausgewählten Mitgliedstaaten (Praxisbeispiele) VATify for ICON - One-Stop-Shop Lösung für Meldeverpflichtungen in Europa
